המעסיק לא ישאל אתכם על התואר או על השחרור. ובלי זה אתם משלמים יותר מס

בקצרה: נקודות זיכוי מורידות את מס ההכנסה שלכם, אבל המעסיק מחשב רק את מה שמילאתם בטופס 101. חייל משוחרר, בוגרת תואר או הורה שלא דיווחו מפסידים מאות שקלים בחודש. את הכסף אפשר לבקש בחזרה עד שש שנים אחורה.

רוב השכירים בטוחים שהמס בתלוש מחושב אוטומטית ונכון. בפועל, מחלקת השכר יודעת רק מה שכתבתם לה. אם בטופס 101 סימנתם רק שם, כתובת ומספר ילדים, קיבלתם כנראה את המינימום. ושם מתחילה הדליפה.

קראו גם: רודפים אחרי תשואה בפנסיה? דמי הניהול לוקחים מכם יותר · רוב המשפחות משלמות פעמיים על אותו כיסוי ביטוחי, בלי לדעת · הבנק סירב לכם הלוואה? הסיבה כתובה במאגר שמעולם לא פתחתם

כמה שווה נקודה אחת

נקודת זיכוי היא סכום שמקוזז ישירות מהמס שאתם חייבים. ב-2025 שוויה עמד על 242 שקל בחודש, 2,904 שקל בשנה, בדיוק כמו ב-2024. זה לא ניכוי מההכנסה. זה כסף שיורד מהמס עצמו, שקל מול שקל.

כל תושב ישראל מקבל 2.25 נקודות: שתיים על התושבות ורבע על נסיעות לעבודה. אישה מקבלת חצי נקודה נוספת. כל השאר תלוי במה שאתם מדווחים.

הנקודות שנשכחות הכי הרבה

אלה הקבוצות שמפסידות באופן קבוע:

• חיילים משוחררים: מי ששירת שירות מלא (23 חודשים לגבר, 22 לאישה) מקבל 2 נקודות בשנה, במשך שלוש שנים מיום השחרור. שירות קצר יותר, אך לפחות 12 חודשים, מזכה בנקודה אחת בשנה.
• בוגרי תואר ראשון: נקודה אחת בשנה, לשלוש שנים, החל מהשנה שאחרי סיום הלימודים. תואר שני מזכה בחצי נקודה.
• מקצועות עם התמחות: עורכי דין ורואי חשבון יכולים לדחות את נקודת התואר עד אחרי ההתמחות, כשהשכר כבר מצדיק אותה.
• הורים לילדים קטנים: אם ואב מקבלים נקודות על ילדים מתחת לגיל שש, וזה משתנה כל שנה לפי הגיל.

הבעיה היא העיתוי. משתחררים בגיל 21, מסיימים תואר בגיל 25, ובשני המקרים הזכאות נפתחת בדיוק כשמתחילים עבודה חדשה וממלאים 101 בחופזה ביום הראשון.

דוגמה מספרית

קחו גבר שסיים שירות מלא לפני שנתיים וסיים תואר ראשון בשנה שעברה. הוא זכאי ל-2.25 נקודות בסיס, ועוד 2 כחייל משוחרר ועוד 1 על התואר. זה 5.25 נקודות במקום 2.25.

מצב	נקודות	שווי חודשי (לפי 242 ש”ח)	שווי שנתי
דיווח רק על תושבות	2.25	545 ש”ח	6,534 ש”ח
כולל שחרור מלא	4.25	1,029 ש”ח	12,342 ש”ח
כולל שחרור ותואר	5.25	1,271 ש”ח	15,246 ש”ח

הפער: 726 שקל בחודש, כ-8,700 בשנה. הסכום הזה נכון רק למי שמשלם מספיק מס כדי לנצל את כל הנקודות. מי שמשתכר נמוך ממילא לא משלם מס, ונקודה שאין מס לקזז מולה פשוט הולכת לאיבוד.

לפני שאתם מחפשים חיסכון במקום אחר

מי שמרוויח יפה וחי במינוס נוטה לחפש קודם קיצוצים בסופר. כדאי להתחיל דווקא בתלוש, שם יש גם נקודות זיכוי וגם דמי ניהול בפנסיה שאיש לא בדק מאז שהתחיל לעבוד. החזר מס של כמה אלפי שקלים הוא גם התחלה טובה לקרן חירום שעוד לא קיימת.

הכללים המלאים לכל קבוצה מפורטים בערך נקודת זיכוי בוויקיפדיה, כולל הפניה לסעיפים בפקודת מס הכנסה.

מה עושים מחר בבוקר

תפתחו את התלוש האחרון ותחפשו את השורה “נקודות זיכוי”. המספר נמוך ממה שחישבתם? תמלאו טופס 101 מעודכן אצל המעסיק, עם תעודת שחרור או אישור זכאות לתואר. על השנים שעברו מגישים בקשה להחזר מס, עד שש שנים אחורה. עובדים אצל שני מעסיקים? הנקודות נרשמות אצל אחד בלבד, ובשני מבקשים תיאום מס.