קרן ההשתלמות נזילה? למשוך אותה זה הצעד הכי יקר שתעשו איתה

בקצרה: אחרי שש שנים קרן ההשתלמות הופכת נזילה, אבל היא ממשיכה להיות אחד האפיקים היחידים בישראל שבהם הרווחים פטורים ממס רווחי הון. מי שמושך אותה לחופשה או לרכב מוותר על הפטור הזה לתמיד. אם צריך כסף, הלוואה כנגד הקרן לרוב זולה יותר.

ההודעה מגיעה במייל או באפליקציה: “הקרן שלך נזילה”. אצל הרבה שכירים זה הרגע שבו מתחילים לחפש מה לקנות. נשמע כמו בונוס. בפועל זה הרגע שבו כדאי לא לגעת.

קראו גם: קרן חירום של שישה חודשים? לרוב זה המספר הלא נכון · המעסיק לא ישאל אתכם על התואר או על השחרור. ובלי זה אתם משלמים יותר מס · רודפים אחרי תשואה בפנסיה? דמי הניהול לוקחים מכם יותר

מה בעצם יש לכם ביד

קרן השתלמות היא קופת גמל לטווח בינוני. אצל שכיר, המעסיק מפקיד עד 7.5% מהמשכורת והעובד עד 2.5%, ועד תקרת שכר שמתעדכנת כל שנה ההפקדות האלה פטורות ממס הכנסה. לפי הערך על קרן השתלמות בוויקיפדיה, היא נשארה האפיק היחיד שאינו לטווח ארוך שעדיין פטור ממס אחרי הרפורמות במיסוי שוק ההון.

המשמעות פשוטה. בתיק השקעות רגיל אתם משלמים 25% מס על כל רווח ריאלי. בקרן השתלמות, בתוך התקרה, אתם משלמים אפס.

הנזילות לא מפקיעה את הפטור

זו נקודת הבלבול הגדולה. רבים חושבים שאחרי שש שנים “נגמרת ההטבה” ולכן אין סיבה להשאיר את הכסף. ההפך נכון. הכסף נשאר בקרן, ממשיך להיות מושקע, והרווחים העתידיים שלו פטורים ממס בכל פעם שתמשכו.

ברגע שמשכתם 100 אלף שקל והעברתם לחשבון מסחר, כל רווח עתידי עליהם חייב ב-25% מס. אין דרך להחזיר אותם לקרן.

אפשרות	מס על רווחים עתידיים	מה קורה לכסף
להשאיר בקרן	0% בתוך התקרה	ממשיך לצבור תשואה
למשוך לתיק השקעות	25% על רווח ריאלי	מושקע, אבל בלי פטור
למשוך להוצאה שוטפת	לא רלוונטי	נעלם, והפטור איתו
הלוואה כנגד הקרן	0%, הקרן ממשיכה לעבוד	משלמים ריבית, הכסף נשאר

כשבאמת צריך את הכסף

לפעמים אין ברירה. מקדמה לדירה, תיקון דחוף, אובדן הכנסה. עדיין, לפני משיכה, כדאי לבדוק הלוואה מבית ההשקעות שמנהל את הקרן. הקרן משמשת בטוחה, ולכן הריבית בדרך כלל נמוכה מהלוואה רגילה בבנק. השוו את העלות הכוללת, כולל עמלות, בדיוק כמו שבודקים לפני איחוד הלוואות.

ומי שמחזיק את הקרן כקרן חירום צריך לזכור שהיא מושקעת בשוק. בשבוע של ירידות חדות, משיכה כפויה תממש הפסד.

ומה אם הקרן עוד לא נזילה

כאן המחיר קשה יותר. משיכה לפני שש שנים, שלא לצורך השתלמות, מחייבת מס הכנסה על ההפקדות, בשיעור שיכול להגיע ל-47% אם לא מבקשים חישוב לפי מדרגת המס האישית. מעל זה מגיעים 25% על הרווחים. מתוך 50 אלף שקל צבורים, חלק גדול יכול ללכת לרשות המסים.

יש חריג אחד: אחרי שלוש שנות ותק מותר למשוך לצורך השתלמות או לימודים מוכרים, בלי המס הזה.

מה לבדוק פעם בשנה

הפטור שווה רק אם הקרן עצמה מנוהלת טוב. ההבדל בין דמי ניהול של 0.3% ל-0.8% נראה זניח, אבל על פני עשור הוא נאכל בתשואה, אותה בעיה שמופיעה בדמי הניהול בפנסיה.

• בדקו את דמי הניהול שאתם משלמים בפועל, לא את המקסימום בתקנון.
• וודאו שמסלול ההשקעה מתאים לטווח שבו אתם מתכננים להשתמש בכסף.
• אחדו קרנות ישנות ממקומות עבודה קודמים, אם התנאים טובים יותר.
• בררו אם אתם מפקידים מעל התקרה, כי על החלק העודף אין פטור.
• בקשו הצעה להלוואה כנגד הקרן עוד לפני שאתם צריכים אותה.

היכנסו היום לאזור האישי בקרן, רשמו את דמי הניהול ואת תאריך הנזילות, והחליטו מראש על סכום שלא תמשכו בשום מקרה. המספר הזה יחסוך לכם ויכוח עם עצמכם ביום שתגיע ההודעה.